Bankenaufsicht und Meldewesen Die Finanz- und Wirtschaftskrise und die entsprechende aufsichtsrechtliche Reaktion auf diese Entwicklung sind noch nicht abgearbeitet. Weitere regulatorische Änderungen sind im Gesetzgebungs- und Konsultationsprozess. Die EBA strebt eine weitere Harmonisierung der aufsichtsrechtlichen Regelungen an und die EZB formuliert neue Anforderungen an die ihr unterstellten Institute im Euroraum. Staat und Aufsichtsbehörden nehmen eine […]
Basel IV – Step in Risk Ausgangssituation Inhalt
Basel IV – Großkredite Ausgangssituation Im April 2014 veröffentlichte der Baseler Ausschuss das finale Rahmenwerk zur Messung und Überwachung von Großkrediten. Anfang 2019 sollen die neuen Regeln vollständig umgesetzt sein, wobei kein Bestandsschutz für bestehende Risikopositionen gewährt wird. Innerhalb der EU führt die Umsetzung voraussichtlich zu einer Anpassung der 2014 erst in Kraft getretenen Großkreditvorschriften der CRR. […]
Minimum Requirements for Eligible Liabilities – MREL 23.11.2016 Ausgangssituation Mit der am 12.06.2014 veröffentlichten EU-Richtlinie (Bank recovery and Resolution Directive, BRRD) wird die Harmonisierung der verschiedenen Instrumente zur Sanierung und Abwicklung von Finanzinstituten innerhalb der Europäischen Union angestrebt. Dieses Anfang 2015 eingeführte neue Abwicklungsregime für Banken soll es ermöglichen, auch systemrelevante Banken abwickeln zu können, ohne […]
TLAC – Total Absorbing Capacity 18.11.2016 Ausgangssituation Im November 2015 veröffentlichte das „financial stability board“ (FSB) Anforderungen zur Verlustabsorptionsfähigkeit global systemrelevanter Institute (G-SIBs). Aktuell erfüllen 30 Kredinstitute weltweit die Kriterien, um als GIBs eingestuft zu werden. Diese To-big-to-fail-Institute müssen neben den in der CRR definierten Kapitalquoten weitere Anforderungen erfüllen. Das BCBS hat vor diesem Hintergrund einen […]
Basel IV – CVA Risk Charge 27.10.2015 Ausgangssituation Die Quantifizierung des Kontrahentenrisikos aus Derivaten wird maßgeblich durch die Bemessungsgrundlage bestimmt. Die Bemessungsgrundlage berücksichtigt jedoch nach Auffassung des BCBS die Bonitätsverschlechterung der Gegenpartei und die daraus resultierende Marktwertabschreibung bei OTC-Derivaten nicht ausreichend. Dies zeigte sich in den Jahren 2008–2009, als OTC-Derivateportfolios signifikante Abschreibungen erfuhren. Dies war […]
Basel IV – Neuerungen bei IRB-Ansätzen Eindämmung übermäßiger Variabilität 27.10.2016 Überarbeitung des IRB-Ansatzes (BCBS 362) Zweifel an der Qualität der internen Modelle Am 24. März 2016 veröffentlichte der BCBS das Konsultationspapier BCBS 362. Mit den Vorschlägen soll der bisherige Anwendungsbereich – welcher seit Basel II nahezu unverändert Anwendung findet – deutlich eingeschränkt werden. Diese Maßnahme ist Teil einer ganzen Reihe […]
Basel IV – BCBS 239 Ausgangssituation Im Januar 2013 veröffentlichte das Basel Committee das unter dem Namen „BCBS 239“ bekannt gewordene Papier „Principles for effective risk data Aggregation and risk reporting“. Das Basel Committee stellt in dem Papier die These auf, dass die IT und die Datenarchitektur in vielen Banken unzureichend ist, um Finanzkrisen zu […]
Basel IV – Offenlegungsanforderungen Neue Hürden bei der Offenlegung […]
Ausgangssituation In 2004 wurden die „Principles for the management and supervison of interest rate risk“ durch das Basel Committee veröffentlicht. Wegen Unterschieden beim Management von Zinsänderungsrisiken und bei deren Messung gibt es Unterschiede bei der Kapitalunterlegung im Bankbuch zwischen einzelnen Instituten und Rechtsbereichen (jurisdictions). Der Basler Ausschuss schlägt daher Änderungen bei der Kapitalunterlegung für Zinsänderungsrisiken im […]