Risikomanagement

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Risikomanagement Im Finanzdienstleistungssektor bestehen die größten Risiken im Kreditrisiko, im Markt- und Kontrahentenrisiko bei Handelsaktivitäten (insbesondere Wertpapier und Derivatehandel), im Liquiditätsrisiko durch Fristendiskongruenzen auf Aktiv- und Passivseite und im operationellen Risiko. Vor dem Hintergrund der Folgen der Finanzkrise und des derzeitigen Markt- und Wirtschaftsumfeldes müssen Finanzinstitute eine Reihe wichtiger Fragen beantworten: Welche Risiken möchte ich eingehen, […]

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Stresstest

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Stresstest Allgemeines Stresstest-Methoden sind ein wichtiges Steuerinstrument für Institute, um unerwartete Marktgegebenheiten frühzeitig erkennen zu können und angemessene Handlungsspielräume zu schaffen. Dies hat auch die Aufsicht erkannt, sodass nach der Finanzkrise Institute durch die CEBS erstmals einem EU-weiten Stresstest mit zunächst 21, dann 91 Instituten unterzogen wurden. Auch die EBA führte ab 2011 weitere Stresstests durch. […]

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MaSan

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MaSan – Mindestanforderungen an die Ausgestaltung von Sanierungsplänen Ausgangssituation Mit dem Rundschreiben 03/2014 (BA) veröffentlichte die BaFin ein Regelwerk, welches auf Grundlage des § 47 KWG den Rahmen für die nationale Ausgestaltung von Sanierungsplänen durch Kreditinstitute vorgibt. Ziele sind die Stärkung der Widerstandsfähigkeit des Kreditinstitutes durch das Erstellen eines Sanierungsplanes. Dieser Sanierungsplan definiert Handlungsalternativen im […]

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Bankenunion

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Bankenunion – einheitliche Bankenaufsicht Ausgangssituation Als Reaktion auf die Finanzkrise hat die Europäische Kommission eine Reihe von Gesetzen verabschiedet und Maßnahmen ergriffen, die das Ziel haben, einen sicheren und soliden Finanzsektor im europäischen Binnenmarkt für alle Mitgliedstaaten der EU zu schaffen. Die Bankenunion  hat daher neue Vorschriften für eine bessere Regulierung, Überwachung und Steuerung des Finanzsektors vorgeschlagen. Durch diese […]

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Sanierungs- und Abwicklungsgesetz (SAG), auch BRRD-Richtlinie

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Sanierungs- und Abwicklungsgesetz (SAG), auch BRRD-Richtlinie Ausgangssituation Das Sanierungs- und Abwicklungsgesetz (SAG), auch BRRD-Umsetzungsgesetz (Bank Recovery and Resolution Direktive), setzt die europäische Sanierungs- und Abwicklungsrichtlinie (2014/59/EU) um, die ihrerseits die Vorgaben der Key Attributes für ein effektives Abwicklungsregime des FSB (Financial Stability Board) für Kreditinstitute und Wertpapierfirmen in der EU umsetzt. Ziel ist es, dass […]

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Sanierung und Abwicklung

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Neues Rahmenwerk für die Sanierung und Abwicklung von Banken Teil der Bankenunion ist es, einen einheitlichen Rahmen zur Abwicklung und Sanierung von Banken zu schaffen. Hierbei sind neben der BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) und der MaSan die SRM-Verordnung Teil des neuen Rahmens für die Sanierung und Abwicklung von Banken. Nachfolgend werden die einzelnen Komponenten vorgestellt, die stufenweise […]

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Meldewesenmodernisierung

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Meldewesenmodernisierung Ausgangssituation Eine Erkenntnis aus der Finanzkrise war, dass Instiute oftmals nicht über eine ausreichende Datenbasis und über ausreichende Analysemöglichkeiten verfügen. Daher hat die BaFin zusammen mit der Bundesbank ein Konzept zur Modernisierung des Meldewesens erarbeitet. Begleitend hierzu stellt die EBA ein Konzept zur Modernisierung des FINREP-Meldewesens vor. Inhalt Module: a) Unterjährige Finanzdaten (Basis- und FINREP-Meldewesen): […]

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Groß

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Großkreditregime Never put all eggs in one basket!   Die Großkreditvorschriften haben eine umfangreiche Überarbeitung erfahren und sollen Kreditrisikokonzentrationen beschränken sowie im Rahmen der CRR einen europäischen Regelungsrahmen erhalten. Neben diesen europäischen Regelungen wurden nationale Wahlrechte und Übergangsregelungen geschaffen, die ihren Niederschlag in der GroMiKV gefunden haben. Somit sind nunmehr die Großkreditvorschriften in zwei sich ergänzenden Regelwerken definiert. Anwendungsbereich: Gemäß […]

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Geldmarktstatistik

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Geldmarktstatistik (MMSR) Ausgangssituation Im November 2014 wurde die Verordnung EU 1333/2014 erlassen. Die Verordnung sieht vor, dass betroffene Finanzinstitute dazu verpflichtet sind, statistische Daten zu Geldmarktgeschäften und Derivaten zu erheben. Ergänzend hierzu wurden „reporting instructions for the electronic transmission of MMSR“ und „MMSR data quality checks“ jeweils vom 30. Juni 2015 der EZB, ein FAQ […]

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FINREP

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Financial Reporting (FINREP) Ausgangssituation Das aktuelle, von der EBA erlassene FINREP sieht eine Meldepflicht ausschließlich für Gruppen, die nach IFRS bilanzieren, vor. Im Rahmen des SSM wird diese Meldepflicht als nicht mehr ausreichend angesehen, daher wurde von der EZB im Rahmen Ihrer Zuständigkeit für den SSM im Oktober 2014 ein Konsultationspapier veröffentlicht. Die Konsultationsfrist war der 4. Dezember […]