ILAAP – Internal Liquidity Adeqancy Assessment Process

Mit Basel III wurde das aufsichtliche Liquiditätsrisiko der Institute mit den neu eingeführten Kennzahlen Liquidity Coverage Ratio (LCR) für die kurzfristige Liquidität und der Net Stabile Funding Ratio (NSFR) für die längerfristige Liquidität eingeführt.

Diese Kennzahlen werden durch die Internal Liquidity Adequancy Assessment Process (ILAAP) ergänzt und sollen den Aufsichtsbehörden einen umfassenden Überblick über das Liquiditätsprofil der Institute ermöglichen sowie abhängig von der Art und Komplexität der Geschäfte entsprechende Prozesse etablieren.

Am 27. Juli 2014 hat die EBA einen final draft veröffentlicht, der die Anforderung zur Umsetzung des ILAAP näher definiert:

• Vorgaben zur Erstellung von Liquiditätsablaufbilanzen
• Vorgaben zu Liquiditätsmonitoring-Tools
• • Refinanzierungskonzentrationen der Liquidität nach Kontrahenten (zehn größte Kunden und Refinanzierungsvolumen ab 1 Prozent)
  • Refinanzierungskonzentration der Liquidität nach Produkten (ebenfalls 1-Prozent-Grenze und aufgeteilt nach retail- und wholesale-funding)
  • Refinanzierungskosten aufgeteilt nach
  • • Cash
    • Secured funding
    • Senior unsecured securities
    • Covered bonds
    • Asset backed securities
  • Neu aufgenommene und ablaufende Refinanzierungsmittel auf Monatssicht
  • Konzentration bei der Liquiditätsreserve

Neben den Vorgaben zu LCR und NSFR, die auf die Ermittlung von Kennzahlen ausgelegt sind, sind die Anforderungen zum ILAAP mehr qualitativ ausgerichtet, um gegebenenfalls bestehende Lücken bei der Refinanzierung frühzeitig zu erkennen. Wir helfen Ihnen, die Lücken im Datenhaushalt zu identifizieren und Auswirkungen auf bestehende Prozesse festzustellen.

Das Inkrafttreten des ITS ist für den 1. Juli 2015 geplant.